سانت كيتس ونيفيس هي دولة صغيرة وسلمية في منطقة الكاريبي، وتتكون من جزيرتين. تشتهر بشواطئها الجميلة، مناخها الاستوائي، وسكانها الودودين. تشمل الأنشطة التجارية الرئيسية فيها السياحة، العقارات، الخدمات المالية، والزراعة. يمكن للمستثمرين بناء الفنادق أو المنتجعات، شراء العقارات المعتمدة، أو بدء مشاريع صغيرة لكسب الدخل. تشتهر سانت كيتس ونيفيس بأنها صديقة للضرائب، خاصة للمستثمرين وأصحاب الأعمال. لا تفرض الدولة ضريبة دخل شخصية، مما يعني أن السكان لا يدفعون ضريبة على الأموال التي يكسبونها. كما لا توجد ضريبة على الميراث أو ثروة. قد تدفع بعض الشركات ضريبة شركات، لكن العديد من القطاعات تتمتع بمعدلات ضريبية منخفضة وحوافز لتشجيع الاستثمار.
تقدم الدولة أيضًا برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، والذي يسمح للمستثمرين بالحصول على الجنسية خلال 6 إلى 9 أشهر فقط. من خلال الاستثمار في العقارات أو المساهمة في صندوق حكومي أو خيار المنفعة العامة، يمكن للمستثمرين وعائلاتهم الحصول على جواز سفر سانت كيتس ونيفيس. يتيح هذا الجواز السفر بدون تأشيرة إلى أكثر من 154 دولة، بما في ذلك أوروبا والمملكة المتحدة وسنغافورة وهونغ كونغ. كما يمكن للعائلات الاحتفاظ بجنسيتهم الأصلية، مما يسهل السفر والعمل وممارسة الأعمال التجارية حول العالم
نظرة عامة على نظام الضرائب في سانت كيتس ونيفيس | مزايا الضرائب للمستثمرين في سانت كيتس ونيفيس
أعلنت دائرة الإيرادات الداخلية (IRD) في سانت كيتس ونيفيس أن نسبة ضريبة القيمة المضافة (VAT) ستعود إلى 17٪ اعتبارًا من 1 يوليو 2025. ويأتي ذلك بعد انتهاء فترة تخفيض النسبة المؤقتة إلى 13٪، والتي تم تقديمها كجزء من خطة الحكومة لدعم الاقتصاد ومساعدة الشركات والمستهلكين. وأشارت دائرة الإيرادات الداخلية إلى أن هذا التخفيض المؤقت كان له تأثير إيجابي على النشاط التجاري وثقة المستهلكين في جميع أنحاء البلاد.
لا توجد أيضًا قيود على صرف العملات الأجنبية، مما يتيح حرية حركة رأس المال وإجراء المعاملات الدولية. إذا كنت مسجلاً لضريبة القيمة المضافة (VAT)، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في اليوم الخامس عشر من الشهر التالي لفترة التقرير.
لا تفرض سانت كيتس ونيفيس أي ضريبة دخل شخصية، كما أن الأرباح الموزعة، والحقوق الملكية، والفوائد لا تخضع للضرائب بالنسبة للمقيمين المحليين. ومع ذلك، يجب على غير المقيمين دفع ضريبة حجب بنسبة 15٪ على الدخل المستحق. بالإضافة إلى ذلك، يساهم جميع الموظفين وأصحاب العمل في نظام الضمان الاجتماعي.
من هو المقيم في سانت كيتس ونيفيس؟
يعتبر المقيم عادةً شخصًا يعيش في سانت كيتس ونيفيس ويتواجد في البلاد لأغراض ضريبية أو قانونية. يتم تحديد الإقامة غالبًا بناءً على الحضور الفعلي، وعادةً ما يكون ذلك بقضاء عدد محدد من الأيام في البلاد (لأغراض الضرائب، قد يكون 183 يومًا تقريبًا في السنة، أي نصف السنة تقريبًا)، لكن هذا يعتمد على السياق. يخضع المقيمون للقوانين الضريبية المحلية على الدخل الناتج في البلاد، رغم أن سانت كيتس ونيفيس لا تفرض ضريبة دخل شخصية.
من هم الموظفون غير المقيمين؟
عادةً لا يساهم غير المقيمين (الأشخاص الذين لا يعيشون في سانت كيتس ونيفيس) في نظام الضمان الاجتماعي، إلا إذا كانوا موظفين رسميًا في سانت كيتس ونيفيس. وبدلاً من ذلك، يخضع غير المقيمين لضريبة حجب بنسبة 15٪ على الدخل المستمد من سانت كيتس ونيفيس، مثل الأرباح الموزعة والحقوق الملكية وبعض رسوم الخدمات الأخرى.
من هو المواطن الحاصل على الجنسية عن طريق برنامج الاستثمار مقابل الجنسية (CBI)؟ وهل يُعتبر المواطن الذي يحصل على الجنسية من خلال هذا البرنامج مقيمًا عاديًا في سانت كيتس ونيفيس؟
برنامج سانت كيتس ونيفيس للجنسية مقابل الاستثمار (CBI) لا يتطلب الإقامة الدائمة أو بدوام كامل. للحفاظ على الجنسية، يحتاج المتقدمون إلى التواجد فعليًا في البلاد لمدة 5 أيام فقط خلال أول 5 سنوات. إذا حصلت على الجنسية من خلال برنامج CBI، فلست مقيمًا ضريبيًا أو في نظام الضمان الاجتماعي تلقائيًا.
الجنسية تمنحك فقط الوطنية القانونية؛ ما لم تقم فعليًا بالعيش أو العمل في سانت كيتس ونيفيس، فستُعامل كـ غير مقيم لأغراض الضرائب والضمان الاجتماعي. معظم المتقدمين لبرنامج CBI يقضون فقط الحد الأدنى المطلوب من خمسة أيام خلال خمس سنوات للحفاظ على الجنسية.
يرجى ملاحظة أنه الحصول على الجنسية من خلال برنامج CBI وحده لا يجعلك مقيمًا ضريبيًا. أنت قانونيًا مواطن، ولكن الإقامة الضريبية تعتمد على التواجد الفعلي في البلاد وعملك على عنوان محلي صالح.
ضريبة الممتلكات
تتولى قسم تقييم الممتلكات في سانت كيتس ونيفيس مسؤولية تقدير قيم العقارات وفقًا لقانون ضريبة الممتلكات لعام 2006. يقود الفريق كبير موظفي التقييم، ويشمل الفريق ضباط التقييم الميداني، وضباط الخرائط، والموظفين الإداريين. يقوم ضباط التقييم الميداني بزيارة مواقع البناء والعقارات المكتملة لقياسها وتصويرها وتسجيل تفاصيلها، لضمان أن تعكس التقييمات القيم السوقية الحالية. ويقوم ضباط الخرائط بتحديث خرائط العقارات في نظام GIS، بينما يساعد الموظفون الإداريون مالكي العقارات في الاستفسارات، وإصدار شهادات القيمة (COV)، وإدارة سجلات الممتلكات. يضمن هذا الإجراء المنظم نظام ضريبي عادل وشفاف ودقيق لجميع المقيمين. يوضح الجدول أدناه معدلات الضريبة وفقًا لنوع العقار في سانت كيتس ونيفيس.
| الوصف | معدلات ضريبة الممتلكات في سانت كيتس | معدلات ضريبة الممتلكات في نيفيس |
|---|---|---|
| الإقامة | المبنى: ٠.٠٠٢٪ الأرض: ٠.٠٠٢٪ | المبنى: ٠.٠٠٣٪ الأرض: ٠.٠٠٢٪ |
| الزراعة | المبنى: ٠.٠٠٠٪ الأرض: ٠.٠٠٠٪ | المبنى: ٠.٠٠٠٪ الأرض: ٠.٠٠١٪ |
| تجاري | المبنى: ٠.٠٠٣٪ الأرض: ٠.٠٠٣٪ | المبنى: ٠.٠٠٣٪ الأرض: ٠.٠٠٠٢٪ |
| مؤسسي | المبنى: ٠.٠٠٠٪ الأرض: ٠.٠٠٠٪ | المبنى: ٠.٠٠٢٪ الأرض: ٠.٠١٥٪ |
| سكني | المبنى: ٠.٠٠٢٪ الأرض: ٠.٠٠٢٪ | المبنى: ٠.٠٠١٥٦٪ الأرض: ٠.٠٠٧٥٪ |
كيف تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRD) قيمة العقار وتحسب ضريبة الممتلكات؟
تحدد دائرة الإيرادات الداخلية (IRD) قيمة العقار باستخدام مبيعات العقارات المماثلة الأخيرة في المنطقة، ويُعرف هذا بالقيمة السوقية. إذا كان العقار فريدًا ولا توجد مبيعات مماثلة، تستخدم دائرة الإيرادات طريقة تكلفة الاستبدال، والتي تحسب تكلفة إعادة بناء العقار مطروحًا منها أي استهلاك. بعد الانتهاء من التقييم، تصدر دائرة الإيرادات شهادة القيمة (COV) التي توضح تفاصيل العقار والقيمة المستخدمة لأغراض الضريبة. يرجى ملاحظة أن العقارات الزراعية والتعليمية والمؤسسية يمكن أن تُعفى من ضريبة الممتلكات فقط إذا كانت معتمدة من قبل مدير الزراعة أو تستوفي متطلبات قانون التعليم. لا يمكن للفرد إعلان عقاره معفى من الضريبة بمفرده.
بمجرد تحديد القيمة، يتم حساب ضريبة الممتلكات عن طريق تطبيق معدل الضريبة على هذه القيمة. على سبيل المثال، تُفرض ضريبة بنسبة ٠.٢٪ على القيمة السوقية على العقارات السكنية في سانت كيتس، بينما قد تكون معدلات أعلى على العقارات التجارية. تصدر دائرة الإيرادات الداخلية شهادة القيمة (COV) التي توضح تفاصيل العقار، القيمة المقدرة، والضريبة المستحقة. يتم تحديث قيم العقارات بشكل دوري، ويتلقى الملاك شهادة قيمة جديدة إذا تغيرت القيمة.
إذا كنت تقوم ببناء منزل جديد، يمكنك الحصول على إعفاء لمدة سنة واحدة من دفع ضريبة الممتلكات اعتبارًا من تاريخ اكتمال المنزل. يُقدم هذا الإعفاء الضريبي من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRD) وينطبق فقط على العقارات السكنية الجديدة.
كيفية دفع الضرائب في سانت كيتس ونيفيس
يمكنك دفع ضرائبك في سانت كيتس ونيفيس، بما في ذلك ضريبة الممتلكات، ضريبة الشركات، ضريبة القيمة المضافة، وغيرها من الضرائب الحكومية، إما عبر الإنترنت أو شخصيًا. يتم الدفع عبر الإنترنت من خلال بوابة الخدمات الإلكترونية التابعة لدائرة الإيرادات الداخلية (IRD) المسماة SMARTS / بوابة حكومتي، أو خيار “الدفع السريع” Quick Pay باستخدام بطاقة ائتمان/خصم أو تحويل بنكي. للدفع غير الإلكتروني، يمكنك زيارة مكتب دائرة الإيرادات الداخلية مع فاتورة الضريبة أو إشعار الطلب والدفع نقدًا أو بشيك أو حوالة مصرفية. بعد الدفع، احتفظ دائمًا بالإيصال كدليل على الدفع.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة تُفرض على معظم السلع والخدمات في سانت كيتس ونيفيس. تبلغ النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة 17٪، والتي أعيد تطبيقها اعتبارًا من 1 يوليو 2025 بعد التخفيض المؤقت إلى 13٪. بعض السلع الأساسية، مثل الأطعمة الأساسية والأدوية، قد تكون معفاة أو صفرية الضريبة. يجب على الشركات المسجلة لضريبة القيمة المضافة تحصيل الضريبة على مبيعاتها، وجمعها من العملاء، وتقديم إقرارات وضريبة القيمة المضافة إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRD) وفق الجدول المحدد، عادةً شهريًا. يمكن دفع ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت من خلال بوابة SMARTS / بوابة حكومتي أو شخصيًا في مكتب دائرة الإيرادات الداخلية.
في سانت كيتس ونيفيس، يجب على الشركات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية حد ضريبة القيمة المضافة أن تسجل في دائرة الإيرادات الداخلية (IRD). إذا فشلت الشركة في التسجيل أو دفع الضريبة في الوقت المحدد، قد يتم فرض غرامات وفوائد. بالنسبة للمستهلكين، يتم شمل ضريبة القيمة المضافة في سعر معظم السلع والخدمات، مما يعني أنهم يدفعون الضريبة بطريقة غير مباشرة عند كل عملية شراء.
مساهمات الضمان الاجتماعي
في سانت كيتس ونيفيس، يساهم كل من الموظفين وأصحاب العمل في نظام الضمان الاجتماعي الوطني. بالنسبة للموظفين الذين تتراوح أعمارهم بين 16 و62 عامًا، يتم خصم 5٪ من أجورهم. ويدفع أصحاب العمل 5٪ من أجور الموظف، بالإضافة إلى 1٪ إضافية لتغطية إصابات العمل. تُحسب المساهمات حتى حد أقصى للأجور الشهرية يبلغ XCD 6,500.
ضرائب الشركات
في سانت كيتس ونيفيس، يجب على الشركات دفع ضريبة دخل الشركات على أرباحها. تبلغ النسبة القياسية لضريبة الشركات 33٪، وهي تنطبق على كل من الشركات المقيمة وغير المقيمة التي تحقق دخلًا في البلاد. ومع ذلك، قد تكون الشركات المسجلة ضمن برامج استثمارية خاصة أو حوافز ضريبية مؤهلة للحصول على معدلات منخفضة أو إعفاءات ضريبية مؤقتة. يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبية سنوية إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRD)، ويمكن دفع الضرائب عبر الإنترنت من خلال بوابة SMARTS / بوابة حكومتي أو شخصيًا في مكتب IRD.
الخلاصة: الضرائب للمستثمرين في سانت كيتس ونيفيس
تقدم سانت كيتس ونيفيس أحد أكثر أنظمة الضرائب ملاءمة للمستثمرين في منطقة الكاريبي. مع عدم وجود ضريبة دخل شخصية، وعدم وجود ضريبة على الإرث أو أرباح رأس المال، بالإضافة إلى حوافز الشركات الجذابة، يمكن للمستثمرين الاستمتاع ببيئة مستقرة ومنخفضة الضرائب. يتيح الهيكل الضريبي الشفاف للبلاد، إلى جانب إمكانية إدارة المدفوعات بسهولة عبر بوابة SMARTS / بوابة حكومتي، سهولة التعامل لكل من الأفراد والشركات. سواء كنت تستثمر في العقارات، السياحة، أو قطاعات أخرى، توفر سانت كيتس ونيفيس بيئة آمنة، منخفضة الضرائب، ومرحبة بالمستثمرين العالميين.
يتمتع المستثمرون، بما في ذلك المشاركون في برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، ببيئة ضريبية مواتية جدًا في سانت كيتس ونيفيس:
نظرًا لأن سانت كيتس ونيفيس تسمح بالجنسية المزدوجة، يمكنك الاحتفاظ بجواز سفرك الأصلي مع الاستفادة من مزايا جواز سفر سانت كيتس ونيفيس، بما في ذلك السفر بدون تأشيرة إلى العديد من الدول والاستفادة من نظام ضريبي ميسَّر.
