نظام الضرائب في غرينادا عام 2025

نظام الضرائب في غرينادا عام 2025

غرينادا، التي تُعرف أيضًا باسم “جزيرة التوابل في الكاريبي”، هي دولة جميلة تقدم فرصًا مثيرة للأشخاص الراغبين في الاستثمار والحصول على الجنسية. من خلال برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، يمكنكم أن تصبحوا مواطنين في غرينادا عن طريق التبرع للحكومة أو الاستثمار في العقارات المعتمدة.

تشمل الأعمال الرئيسية في غرينادا السياحة والزراعة، وخاصة جوزة الطيب والكاكاو، والعقارات، بينما تتوسع الفرص الجديدة أيضًا في مجالات الطاقة المتجددة والتعليم والأعمال الصغيرة للتصدير. إذا كنت تفكر في بدء عمل تجاري في غرينادا، يمكنك التركيز على منتجعات السياحة البيئية، أو إنتاج التوابل أو الشوكولاتة الصغيرة، أو الفنادق البوتيكية، أو مشاريع الطاقة الخضراء. وفي 7 مارس 2025، تم نشر القواعد والأوامر القانونية (SR&O) الخاصة بنظام إصدار الشهادات الآلي الجديد بشكل رسمي، مما يساعد على توحيد العملية، وتقليل الأخطاء، وجعل عملية التقديم للحصول على الجنسية أسرع وأكثر موثوقية.

Focus business in Grenada
Solar engergy (1) (1)

يأتي برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) مع العديد من المزايا: ستحصل على جواز سفر يتيح لك السفر إلى أكثر من 147 دولة دون تأشيرة، يمكنك شمول عائلتك، يمكنك الاحتفاظ بالجنسية المزدوجة، وقد تكون مؤهلاً أيضًا للحصول على تأشيرة المستثمر E-2 الأمريكية. كما تتميز غرينادا بنظام ضريبي ودود للغاية، حيث لا تُفرض ضرائب على الدخل من الخارج، ولا توجد ضرائب على أرباح رأس المال أو الإرث، وتكون الضرائب على الأعمال المحلية منخفضة. بشكل عام، تعتبر غرينادا مكانًا مثاليًا للأشخاص الذين يرغبون في الجمع بين استثمار آمن، أسلوب حياة جديد، وسهولة السفر حول العالم.

نظرة عامة على النظام الضريبي في غرينادا

تتمتع غرينادا بنظام ضريبي بسيط وملائم للمستثمرين، مما يجعلها جذابة للأشخاص الراغبين في الاستثمار أو بدء الأعمال التجارية. تعتمد الدولة على نظام ضريبي إقليمي، مما يعني أن الدخل الناتج عن مصادر خارج غرينادا لا يُفرض عليه عادةً ضرائب. وهذا يعد ميزة كبيرة للمستثمرين الذين يحققون أرباحًا من الأعمال أو الأصول خارج غرينادا.

تشتهر غرينادا أيضًا ببرنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، وهو أحد أكثر البرامج موثوقية في العالم. من خلال التبرع لصندوق الحكومة أو الاستثمار في العقارات المعتمدة، يمكن للمستثمرين الحصول على جنسية غرينادا وجواز سفر خلال فترة قصيرة تتراوح بين 6 إلى 9 أشهر. يتيح جواز السفر السفر دون تأشيرة إلى أكثر من 147 دولة، بما في ذلك سنغافورة، الصين، المملكة المتحدة، ومنطقة شنغن. فيما يلي قائمة الضرائب في غرينادا:

ضريبة الدخل الشخصي
ضريبة الاستقطاع
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
مساهمات الضمان الاجتماعي / المساهمات الاجتماعية
ضرائب العقارات وضرائب نقل الملكية

١. ضريبة الدخل الشخصي في غرينادا

تتراوح معدلات ضريبة الدخل الشخصي في غرينادا بين 15٪ و30٪، كما هو موضح أدناه:

Annual Income Range (XCD)Tax Rate
0 – 36,0000%
36,001 – 60,00015%
60,001 فما فوق30%

في غرينادا، عندما تقوم الشركة بتوزيع الأرباح، لا تُفرض أي ضريبة إضافية على الأرباح المستلمة من قبل الأفراد، مما يجعل دخل الأرباح عادةً معفى من الضرائب للمقيمين. وبالمثل، فإن الأرباح الناتجة عن بيع العقارات أو الأصول الرأسمالية الأخرى لا تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية، مما يتيح للمستثمرين بيع الممتلكات أو الاستثمارات دون دفع ضرائب على الأرباح. كما تسمح غرينادا ببعض الخصومات على الدخل الشخصي، والتي تقلل من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة قبل حساب الضريبة المستحقة. بشكل عام، يجعل هذا النظام غرينادا جذابة جدًا للمستثمرين وأصحاب الأعمال والمقيمين الذين يحققون دخلًا من مصادر محلية وأجنبية.

Grenada tax benefits

في غرينادا، تُدار ضريبة الدخل الشخصي بواسطة إدارة الإيرادات الداخلية (IRD). إذا كنت موظفًا، يقوم صاحب العمل عادةً بخصم الضرائب تلقائيًا من خلال نظام الدفع عند الاستحقاق (PAYE). أما الأفراد العاملون لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال، فيجب عليهم تقديم إقرار ضريبي سنوي ودفع أي ضرائب مستحقة مباشرة إلى إدارة الإيرادات الداخلية. من المهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة للدخل والخصومات، ويجب دفع الضرائب في الوقت المحدد لتجنب العقوبات.

في غرينادا، يجب عادةً تقديم الإقرارات الضريبية السنوية لضريبة الدخل الشخصي بحلول 31 مارس من العام التالي. قد يؤدي التأخير في التقديم أو عدم السداد إلى فرض غرامات وفوائد، لذا من المهم تقديم الإقرار في الوقت المحدد. كما ينبغي على المكلفين الاحتفاظ بسجلات دقيقة لدخلهم وخصوماتهم ومدفوعات الضرائب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، حيث قد تطلب إدارة الإيرادات الداخلية هذه السجلات للتحقق أو التدقيق.

٢. ضريبة دخل الشركات / ضريبة دخل الأعمال

الشركات المقيمة ضريبيًا في غرينادا مُلزمة بدفع ضريبة دخل الشركات الثابتة بنسبة 28٪ على دخلها المحلي. كما يجب عليها المساهمة في الضمان الاجتماعي لموظفيها. بالإضافة إلى ذلك، تُفرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 15٪ على السلع والخدمات بالمعدل القياسي. أما الشركات غير المقيمة، فتُفرض عليها الضريبة فقط على الأرباح المحققة من المصادر داخل غرينادا.

مثال ١: شركة استشارية أجنبية تقدم خدمات لشركة في غرينادا وتحقق 50,000 دولار من هذا المشروع. يجب على الشركة دفع الضرائب على مبلغ 50,000 دولار المحقق داخل غرينادا.
مثال ٢: تمتلك شركة غير مقيمة فندقًا في غرينادا. الدخل الناتج عن عمليات الفندق، والحجوزات، والخدمات المحلية خاضع للضرائب. ومع ذلك، فإن أي دخل تحققه الشركة من الفنادق أو الخدمات خارج غرينادا لا يُفرض عليه ضريبة في غرينادا.
مثال ٣: يقوم بائع تجزئة أجنبي عبر الإنترنت ببيع منتجات للعملاء في غرينادا. الدخل المحقق من هذه المبيعات المحلية خاضع للضرائب في غرينادا، بينما المبيعات الموجهة للعملاء في دول أخرى معفاة من الضرائب في غرينادا.

٣. ضريبة الاستقطاع

تُطبق ضريبة الاستقطاع عندما تقوم الشركات بدفع الأرباح، الفوائد، الإيجارات، أو العوائد المالية إلى غير المقيمين. معدل الضريبة هو 15٪، ويتم خصمها من المصدر، أي أن الشركة تقوم بخصم الضريبة قبل تحويل المبلغ إلى المستفيد.

٤. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

تُعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة استهلاكية تُطبق على معظم السلع والخدمات في غرينادا. المعدل القياسي هو 15٪، بينما يُطبق معدل مخفض بنسبة 10٪ على الإقامة الفندقية والخدمات المتعلقة بالسياحة وشركات الغوص. بعض السلع الأساسية، مثل الأرز والزيت، وبعض الخدمات مثل الرعاية الصحية، والتعليمية، والخدمات المالية، والنقل العام، تكون إما معفاة من الضريبة أو بنسبة صفرية (0٪).

كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة (VAT) في غرينادا؟

في غرينادا، يتم إصدار رقم تعريف دافع الضرائب الفريد (TIN) لكل شخص مسجل من قبل المراقب المالي ، ويتضمن أرقامًا إضافية لأغراض ضريبة القيمة المضافة (VAT). يجب عادةً تقديم ودفع ضريبة القيمة المضافة (VAT) بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي للفترة الخاضعة للضريبة. على سبيل المثال، يجب تقديم ودفع الضريبة المحصلة في شهر يناير بحلول 20 فبراير.

٥. مساهمات الضمان الاجتماعي

المساهمات الاجتماعية هي مدفوعات يقوم بها الموظفون وأصحاب العمل لدعم برامج الحكومة الاجتماعية، مثل المعاشات التقاعدية، والرعاية الصحية، وغيرها من مزايا الضمان الاجتماعي. يجب أن يسهموا بنسبة 6.75٪ من نسبة 12.5٪ لمساهمات الضمان الاجتماعي.

٦. ضرائب نقل الملكية والعقارات

عند شراء عقار في غرينادا، يُطلب منك دفع رسم الطابع ورسوم التسجيل، وقد تُطبق ضريبة سنوية صغيرة على الممتلكات. تساعد هذه الضرائب في ضمان الملكية القانونية ودعم خدمات الحكومة. إذا تم بيع العقار، يجب على المواطنين دفع ضريبة نقل بنسبة 5٪، بينما يدفع الأجانب 10٪. ومع ذلك، لا تنطبق هذه الشروط على المستثمرين الذين يشترون عقارات ضمن برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) في غرينادا، حيث يُعفون من رخصة امتلاك الأراضي وضرائب النقل. بالنسبة للشركات، تتراوح ضريبة النقل بين 5٪ و15٪، ويوجد رسم رخصة الأرض بنسبة 10٪ عند شراء العقار. أما رسم الطابع فهو 1٪، والضريبة السنوية على الممتلكات تبلغ 0.8٪ من القيمة السوقية الحالية.

نظام الضرائب في غرينادا عام 2025
 Grenada tax system in 2025

قواعد الضرائب للمقيمين وغير المقيمين

يُعتبر الشخص مقيمًا ضريبيًا في غرينادا إذا عاش في البلاد أكثر من 183 يومًا في السنة أو كان لديه المنزل الرئيسي ومصالحه الاقتصادية الأساسية في غرينادا. يخضع المقيمون الضريبيون عادةً لضرائب غرينادا على الدخل المكتسب داخل البلاد. أما الشركات التي تُسجل أو تُدار في غرينادا، فتُعامل كمقيم ضريبي، ولكن يُفرض الضريبة فقط على الدخل المتحقق داخل غرينادا.

ومع ذلك، يتمتع المستثمرون في برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) بمزايا خاصة. يمكنهم الاختيار بين التبرع للحكومة أو الاستثمار في العقارات المعتمدة. خيار التبرع غير قابل للاسترداد ومعفى من الضرائب، بينما يكون الدخل الناتج عن الاستثمارات العقارية، مثل دخل الإيجار، خاضعًا للضرائب المحلية. أما أي دخل يُحقق خارج غرينادا، فيظل معفى من الضرائب، حتى للمقيمين الذين يحملون الجنسية المزدوجة.

نظرًا لأن غرينادا تسمح بحمل الجنسية المزدوجة، يمكنك الاحتفاظ بجواز سفرك الأصلي مع الاستفادة من مزايا جواز سفر غرينادا، بما في ذلك السفر دون تأشيرة إلى العديد من الدول والاستفادة من نظام ضريبي ميسر.

Scroll to Top