سانت لوسيا هي دولة جزيرية رائعة تقع في شرق الكاريبي، تشتهر بقمتَيها البركانيتين التوأم، البيتونز ومناظرها الطبيعية الاستوائية الخلابة. بالإضافة إلى جمالها الطبيعي، تُعرف البلاد بـ استقرارها السياسي، وبيئتها الصديقة للمستثمرين، ونظامها القانوني القوي المستند إلى القانون الإنجليزي العام. يعتمد الاقتصاد بشكل أساسي على السياحة، والخدمات المالية، والعقارات، والزراعة. تُعد السياحة العمود الفقري للاقتصاد، حيث تجذب الآلاف من الزوار سنويًا إلى المنتجعات الفاخرة والشواطئ البكر ومواقع السياحة البيئية. في الوقت نفسه، يواصل قطاع الخدمات المالية نموه، مقدمًا فرص الأعمال الدولية والخدمات المصرفية الخارجية مع مزايا ضريبية جذابة. كما يشهد قطاع تطوير العقارات ازدهارًا مدفوعًا بزيادة الاستثمارات الأجنبية في العقارات الفاخرة والمنتجعات.
تقدم البلاد أيضًا برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، والذي يتيح للمستثمرين الحصول على الجنسية خلال فترة تتراوح بين 12 و18 شهرًا فقط. يُعد برنامج الجنسية مقابل الاستثمار في سانت لوسيا، الذي أُطلق في عام 2016، من أكثر البرامج احترامًا في منطقة الكاريبي. يسمح البرنامج للمستثمرين بالحصول على الجنسية من خلال عدة خيارات معتمدة، مثل المساهمة في الصندوق الاقتصادي الوطني، أو الاستثمار في العقارات المعتمدة من الحكومة، أو المشاريع التجارية، أو السندات الحكومية غير ذات الفائدة.
يستفيد المستثمرون من إمكانية السفر بدون تأشيرة أو بتأشيرة عند الوصول إلى أكثر من 147 دولة، بما في ذلك المملكة المتحدة ودول شنغن والولايات المتحدة وسنغافورة. علاوة على ذلك، لا تفرض سانت لوسيا أي ضريبة على الدخل الشخصي أو ضريبة الإرث أو ضريبة الأرباح الرأسمالية على غير المقيمين، مما يجعلها وجهة مثالية لرواد الأعمال والمستثمرين الدوليين الباحثين عن الحرية المالية والتنقل العالمي.
نظرة عامة على نظام الضرائب في سانت لوسيا | مزايا الضرائب للمستثمرين في سانت لوسيا
تقدم سانت لوسيا واحدة من أكثر بيئات الضرائب جاذبية وصديقة للمستثمرين في منطقة الكاريبي. تحافظ الجزيرة على نظام ضريبي شفاف وبسيط وفعال يشجع على الاستثمار المحلي والأجنبي على حد سواء. لا توجد ضرائب على الأرباح الرأسمالية، أو توزيعات الأرباح، أو ضريبة الإرث أو التركات، ولا ضريبة على الثروة. هذا يجعل البلاد جذابة بشكل خاص للأفراد ذوي الثروات العالية، وأصحاب الأعمال، والمستثمرين الباحثين عن الخصوصية المالية وحماية الأصول على المدى الطويل.
تُفرض ضريبة الدخل الشخصي في سانت لوسيا فقط على الدخل المكتسب داخل البلاد أو من مصادر سانت لوسية. يُفرض الضريبة على كل من المقيمين وغير المقيمين على الدخل الذي يتجاوز 18,400 دولار شرق كاريبي سنويًا، لكن مواطني برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) الذين لا يقيمون في سانت لوسيا لا يخضعون لضريبة الدخل المحلية إلا إذا كانوا يحققون دخلاً من مصادر سانت لوسية. هذا يعني أن المستثمرين الحاصلين على الجنسية السنط لوسية ويعيشون في الخارج يتمتعون بحرية ضريبية كاملة على دخلهم العالمي. أما الضرائب على الشركات في سانت لوسيا فهي تنافسية، حيث تدفع الشركات عادة 30٪ من الأرباح الخاضعة للضريبة. كما تبلغ ضريبة القيمة المضافة (VAT) 12.5٪ على معظم السلع والخدمات، بينما قد تستفيد السلع الأساسية، والصادرات، وبعض الخدمات المرتبطة بالسياحة من إعفاء أو معدل صفر.
في سانت لوسيا، يجب على كل فرد يحصل على دخل خاضع للضريبة تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي إلى إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) بحلول 31 مارس من كل عام، ويغطي الدخل المكتسب خلال السنة المالية السابقة. في حالة التأخر عن الموعد، تُفرض غرامة بنسبة 5٪ على الدخل الخاضع للضريبة، بالإضافة إلى أي ضرائب مستحقة، وقد تُحتسب فوائد حتى يتم السداد الكامل. ويُقصد بـ الدخل الخاضع للضريبة إجمالي دخل الفرد بعد خصم جميع الاستقطاعات والبدلات المعتمدة، والتي قد تشمل النفقات المتعلقة بالعمل، والمساهمات في خطط التقاعد، والبدلات الشخصية المسموح بها وفق لائحة الضرائب في سانت لوسيا.
من هو المقيم في سانت لوسيا؟
المقيم هو عمومًا الشخص الذي يعيش في سانت لوسيا ويكون متواجدًا في البلاد لأغراض ضريبية أو قانونية. يتم تحديد الإقامة عادةً بناءً على التواجد الفعلي في البلاد، وعادةً ما يُقضى حد أدنى من الأيام فيها (لأغراض الضرائب، يمكن أن يكون 183 يومًا تقريبًا أي نصف السنة في السنة، لكن هذا يعتمد على السياق). يخضع المقيمون لقوانين الضرائب المحلية على الدخل الناتج داخل البلاد، على الرغم من أن سانت لوسيا لا تفرض ضريبة على الدخل الشخصي.
من هم الموظفون غير المقيمين؟
عمومًا، غير المقيمين (الأشخاص الذين لا يعيشون في سانت لوسيا) لا يساهمون في نظام الضمان الاجتماعي إلا إذا تم توظيفهم رسميًا من قبل صاحب عمل في سانت لوسيا وكانوا مشمولين تحت مؤسسة التأمين الوطنية (NIC). ومع ذلك، يخضع غير المقيمين لضريبة الاستقطاع على الدخل الناتج من مصادر داخل سانت لوسيا مثل توزيعات الأرباح، والعوائد، والفوائد، والإيجار، وبعض رسوم الخدمات. أما الدخل المكتسب خارج سانت لوسيا فلا يخضع للضرائب المحلية.
من هو مواطن برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)؟ وهل يُعتبر الشخص الذي يحصل على الجنسية عبر هذا البرنامج مقيمًا عاديًا في سانت لوسيا؟برنامج الجنسية مقابل الاستثمار في سانت لوسيا (CBI) لا يشترط على المتقدمين الإقامة في البلاد. يمكن الحفاظ على الجنسية دون أي حد أدنى للإقامة، ولا يُعتبر مواطنو البرنامج تلقائيًا مقيمين ضريبيًا أو في نظام الضمان الاجتماعي إلا إذا اختاروا العيش أو العمل في سانت لوسيا.
الحصول على جنسية سانت لوسيا عبر برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) يمنحك الجنسية القانونية الكاملة، لكنه لا يجعلك تلقائيًا مقيمًا ضريبيًا أو في نظام الضمان الاجتماعي. ما لم تختَر العيش أو العمل في سانت لوسيا، تُعتبر غير مقيم لأغراض الضرائب. يمكن لمقدمي طلبات برنامج CBI الحفاظ على جنسيتهم دون أي حد أدنى للإقامة، مما يتيح لهم الاستفادة من مزايا الجنسية في سانت لوسيا أثناء الإقامة في الخارج.
يرجى ملاحظة أن الحصول على الجنسية عبر برنامج CBI بمفرده لا يجعلك مقيمًا ضريبيًا. فأنت قانونيًا مواطن، لكن الإقامة الضريبية تعتمد على التواجد الفعلي في البلاد وامتلاك عنوان محلي صالح.
ضريبة الشركات
تُفرض ضريبة الشركات في سانت لوسيا على جميع الدخل الذي تحققه الشركة، سواء كان من مصادر محلية أو خارجية. يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبة الدخل خلال ثلاثة أشهر بعد نهاية سنتها المالية. يتم تحديد الإقامة الضريبية للشركة بناءً على الدولة التي تُدار وتُسيطر منها الشركة. تُفرض الضرائب على الشركات المقيمة على أرباحها العالمية، بينما تخضع الشركات غير المقيمة التي تحقق أرباحًا من خلال مؤسسة دائمة في سانت لوسيا لمعدل ضريبة شركات يبلغ 33.3٪. أما الدخل الذي تحققه الشركات غير المقيمة من مصادر خارج المؤسسة الدائمة في سانت لوسيا، فيخضع لضريبة استقطاع بنسبة 25٪ على المبلغ الإجمالي.
تقديم السجلات المالية مع إقرارات ضريبة الشركات:
تستند إقرارات ضريبة الشركات إلى السنة الميلادية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر)، بينما تتبع القوائم المالية السنة المالية للشركة، والتي قد تختلف حسب المنظمة. لا توجد قواعد موحدة لتحديد بداية ونهاية السنة المالية؛ إذ يتم تحديدها من قبل كل شركة. نظرًا لتعقيد إعداد التقارير المالية، يُوصى بالاستعانة بمحاسب معتمد أو شركة محاسبة لضمان الدقة في إعداد القوائم المالية.
أقساط ضريبة الشركات:
يُطلب من معظم الشركات دفع ضريبة الدخل على الشركات على أقساط، وهي دفعات جزئية من إجمالي الضريبة المستحقة عن السنة. يضمن ذلك معاملة الشركات بطريقة مشابهة للأفراد الذين تُخصم منهم الضرائب من المصدر. قد تُعفى بعض الشركات الجديدة من دفع الأقساط خلال عامها الأول، ولكن يجب سداد أي ضرائب مستحقة في نهاية السنة المالية الأولى. عادةً ما تكون مواعيد دفع الأقساط ربع سنوية في 25 يونيو، 25 سبتمبر، 25 ديسمبر، و25 مارس. بعد السنة الأولى من التشغيل، تتلقى الشركات إشعار القسط عبر البريد، ويجب تعبئته وتقديمه مع الدفع في المواعيد المحددة. عادةً ما تُستند مبالغ الأقساط إلى التزامات ضريبة الشركات للعام السابق.
إذا كنت تقوم ببناء منزل جديد، يمكنك الحصول على إعفاء لمدة عام واحد من دفع ضريبة الممتلكات اعتبارًا من تاريخ اكتمال بناء المنزل. يتم تقديم هذا الإعفاء الضريبي من قبل إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) وينطبق فقط على العقارات السكنية الجديدة.
كيفية دفع الضرائب في سانت لوسيا؟
ما هو نظام PAYE (الاقتطاع من الدخل عند الكسب)؟
نظام PAYE (Pay As You Earn) يُطبَّق بشكل أساسي على ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب والأجور. يهدف النظام إلى تحصيل الضريبة مباشرةً من دخل الموظفين أثناء كسبه.
يُطبق على:
الرواتب
الأجور
المكافآت أو المدفوعات الأخرى المتعلقة بالعمل
عادةً لا يُطبق على:
دخل الشركات
دخل الإيجار
دخل الاستثمارات (توزيعات الأرباح، الفوائد، العوائد)
الأرباح من العمل الحر أو الأعمال التجارية
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
في سانت لوسيا، تُطبق ضريبة القيمة المضافة (VAT) على معظم السلع والخدمات بمعدلات 12.5٪، 10٪، أو 0٪ حسب الفئة. يجب أن تكون الشركات مسجلة لدى إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) وأن تتجاوز مبيعاتها السنوية الخاضعة للضريبة 400,000 دولار شرق كاريبي لتتمكن من تحصيل الضريبة. يتم تحصيل الضريبة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو البيع وتضاف إلى سعر البيع. تُفرض السلع والخدمات ذات المعدل الصفري (مثل الصادرات والسلع الأساسية) بنسبة 0٪، مما يتيح للشركات المطالبة بالائتمانات الضريبية على المدخلات، بينما لا تخضع السلع والخدمات المعفاة (مثل الخدمات المالية والتعليمية) لضريبة القيمة المضافة أو لاسترداد المدخلات. يمكن المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة إذا كانت هناك ائتمانات زائدة، خاصةً عندما تكون معظم أنشطة الشركة معدلاتها صفرية.
تستند تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) على المعلومات المقدمة إلى إدارة الإيرادات الداخلية (IRD) عند إكمال نموذج تسجيل الضريبة. يجب على المكلف المسجل إخطار الـ IRD خطياً خلال واحد وعشرين (21) يومًا بأي تغيير في بيانات النشاط التجاري المقدمة في طلب التسجيل، أو في حالة إغلاق النشاط التجاري. كما يجب أيضًا إعلام الـ IRD عند حدوث أي من الأمور التالية:
مساهمات الضمان الاجتماعي
في سانت لوسيا، تُدار مساهمات الضمان الاجتماعي بواسطة مؤسسة التأمين الوطنية (NIC) لتوفير الحماية المالية للموظفين وعائلاتهم في حالات مثل التقاعد، المرض، الأمومة، إصابات العمل، أو الوفاة. يجب على أصحاب العمل والموظفين المساهمة بنسبة 5٪ من الراتب الإجمالي للموظف لكل طرف، ليصبح إجمالي المساهمة الشهرية 10٪. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية خصم حصة الموظف من راتبه وتحويل كلا الجزئين إلى NIC بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي. ومع ذلك، عادةً لا يُطلب من غير المقيمين والمستثمرين الأجانب المساهمة، إلا إذا تم توظيفهم رسميًا في سانت لوسيا ضمن نظام NIC.
ضرائب الممتلكات
في سانت لوسيا، تُفرض ضريبة الممتلكات على القيمة السوقية للأراضي والمباني وتُدار بواسطة إدارة الإيرادات الداخلية (IRD). تنطبق الضريبة على كل من العقارات السكنية والتجارية، سواء كانت مملوكة للمقيمين أو غير المقيمين.
يُطلب من مالكي العقارات تقديم إقرار سنوي يوضح تفاصيل وقيمة الممتلكات. تختلف معدل ضريبة الممتلكات حسب نوع العقار واستخدامه:
عادةً ما تكون مدفوعات ضريبة الممتلكات مستحقة بحلول 30 سبتمبر من كل عام، وقد تُفرض غرامات وفوائد على المدفوعات المتأخرة.
الخلاصة: الضرائب للمستثمرين في سانت لوسيا
تقدم سانت لوسيا بيئة ضريبية شفافة وجذابة تجعلها محط اهتمام كبير للمستثمرين العالميين والأفراد الباحثين عن الجنسية الثانية. مع غياب ضريبة الأرباح الرأسمالية، وضريبة الميراث، وضريبة الأرباح الموزعة، وضريبة الثروة، يمكن للمستثمرين التمتع بمزيد من الحرية المالية وحماية الأصول. كما تضمن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 12.5٪، ومعدلات ضريبة الشركات التنافسية، وضرائب الممتلكات المعقولة أن تحافظ البلاد على نظام إيرادات مستقر دون تحميل المكلفين أعباء مفرطة. بالإضافة إلى ذلك، يُفرض على مواطني برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI) وغير المقيمين الضرائب فقط على الدخل الناتج داخل سانت لوسيا، مما يوفر فرصًا ممتازة للاستثمار العالمي بكفاءة ضريبية. بشكل عام، يدعم النظام الضريبي المتوازن في سانت لوسيا نمو الأعمال، ويشجع الاستثمار الأجنبي، ويعزز سمعتها كوجهة كاريبية آمنة وملائمة للمستثمرين.
يتمتع المستثمرون، بما في ذلك المشاركون في برنامج الجنسية مقابل الاستثمار (CBI)، بـ بيئة ضريبية مواتية جدًا في سانت لوسيا.
نظرًا لأن سانت لوسيا تسمح بالجنسية المزدوجة، يمكنك الاحتفاظ بجواز سفرك الأصلي مع الاستمتاع بمزايا جواز سفر سانت لوسيا، بما في ذلك السفر بدون تأشيرة إلى العديد من الدول والتمتع بنظام ضريبي مواتٍ.
