يُعرف نظام الضرائب في أنتيغوا وباربودا بأنه واحد من أكثر الأنظمة جاذبية وملاءمة للأعمال في منطقة الكاريبي. لا تفرض البلاد ضريبة على الدخل الشخصي، مما يعني أن الأفراد لا يُفرض عليهم ضرائب على رواتبهم أو أجورهم أو دخلهم العالمي. تجعل هذه السياسة أنتيغوا وباربودا جذابة بشكل خاص للمستثمرين ورواد الأعمال والأفراد ذوي الثروات العالية الذين يرغبون في تحسين التزاماتهم الضريبية مع الاستمتاع ببيئة معيشية مستقرة وآمنة. بالإضافة إلى غياب ضريبة الدخل، لا تفرض البلاد ضريبة على الأرباح الرأسمالية، أو ضريبة على الثروة، أو ضريبة على الميراث، أو ضرائب على الدخل العالمي، مما يمنح المواطنين والمقيمين حرية مالية أكبر مقارنة بالأنظمة الضريبية التقليدية.
تعتمد أنتيغوا وباربودا على مصادر إيرادات أخرى مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT)، التي تُطبق على السلع والخدمات بمعدل قياسي، والضرائب المتعلقة بالممتلكات، بما في ذلك ضريبة الأراضي ورسوم الملكية، والتي تظل منخفضة نسبيًا مقارنة بالمعايير الدولية. أما بالنسبة للشركات، فقد تم تصميم نظام ضريبة الشركات لدعم النمو الاقتصادي، مع معدلات تنافسية وحوافز لقطاعات مثل السياحة وتطوير العقارات والأعمال الدولية.
١. الضرائب الشخصية في أنتيغوا وباربودا
تُعرف أنتيغوا وباربودا بامتلاكها واحدًا من أكثر أنظمة الضرائب الشخصية ملاءمة في منطقة الكاريبي. ويُعد هذا أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل المستثمرين العالميين يختارون هذا البلد للحصول على الجنسية الثانية.
لا توجد ضريبة دخل شخصية
واحدة من أكثر الميزات جاذبية هي الغياب التام لضريبة الدخل الشخصي. سواء كنت تكسب دخلاً محليًا أو من الخارج، لا تطلب أنتيغوا من الأفراد دفع ضريبة الدخل. ويشمل ذلك:
الرواتب أو دخل العمل
أرباح الأعمال التجارية
دخل الإيجارات
الأرباح الموزعة والفوائد
الدخل الأجنبي من الاستثمارات
الأرباح الرأسمالية
بالنسبة للمستثمرين ورواد الأعمال والرحّالة الرقميين، يوفر هذا حرية مالية كبيرة. فلا حاجة للإبلاغ عن دخلك العالمي أو دفع ضرائب عليه، مما يجعل إدارة شؤونك المالية أسهل وأكثر خالية من الضغوط.
لا توجد ضريبة على الأرباح الرأسمالية
الأرباح الناتجة عن بيع الممتلكات أو الأسهم أو العملات المشفرة أو غيرها من الأصول معفاة من الضرائب. وهذا يجعل أنتيغوا جذابة للغاية لـ:
مستثمري العقارات
المتداولين ومستثمري الأسهم
حاملي العملات المشفرة
أصحاب الأعمال الذين يبيعون شركاتهم
نظرًا لعدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية، يمكن للمستثمرين شراء الممتلكات والاحتفاظ بها على المدى الطويل وبيعها دون دفع ضرائب على الأرباح.
لا توجد ضريبة على الثروة أو صافي القيمة
لا تفرض أنتيغوا وباربودا أي ضريبة على الثروة. سواء كنت تمتلك ملايين أو مليارات من الأصول، لا تطلب الحكومة دفع ضريبة سنوية على ثروتك. وهذا يمثل ميزة كبيرة مقارنة بالدول ذات الضرائب المرتفعة التي تفرض ضريبة على صافي الثروة العالمي.
لا توجد ضريبة على الميراث أو التركات
الميراث في أنتيغوا معفى بالكامل من الضرائب. عندما ينقل الآباء الأصول إلى الأبناء، لا توجد ضريبة على التركات أو ضريبة الميراث أو ضريبة الهدايا. وهذا يجذب العائلات التي تسعى للتخطيط للثروة طويلة الأمد عبر الأجيال.
٢. الضرائب على الشركات وبيئة الأعمال
توفر أنتيغوا وباربودا إطارًا ضريبيًا للشركات تنافسيًا وملائمًا للأعمال.
ضريبة دخل الشركات القياسية
عادةً ما تدفع الشركات المحلية ضريبة دخل شركات بنسبة 25% على الأرباح. ومع ذلك، هناك العديد من الإعفاءات والبرامج الخاصة للشركات الدولية.
الشركات الدولية (IBCs)
تسمح أنتيغوا بتأسيس الشركات الدولية، التي تحظى بعدد من المزايا الضريبية:
ضريبة شركات منخفضة أو معدومة (اعتمادًا على قطاع العمل)
عدم فرض ضرائب على الأرباح الموزعة للمقيمين غير المحليين
عدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية
دم وجود ضريبة على الثروة أو الميراث
تعد الشركات الدولية مثالية للأعمال عبر الإنترنت، وشركات الاستشارات، وشركات التداول، وهياكل ملكية حقوق الملكية الفكرية، وكيانات إدارة الثروة.
الحوافز الضريبية للمستثمرين
تقدم الحكومة مجموعة من الحوافز وفقًا لقانون الحوافز المالية وقانون دعم الفنادق. قد تحصل الشركات المؤهلة على:
إعفاءات ضريبية تصل إلى 10 سنوات
إعفاءات من رسوم الاستيراد على الآلات والمواد الخام
عدم وجود ضريبة خصم على الأرباح الموزعة
تشمل الصناعات المستفيدة:
السياحة
العقارات
الخدمات المالية
التكنولوجيا
الطاقة المتجددة
الزراعة
٣. ضرائب الممتلكات في أنتيغوا وباربودا
يمثل امتلاك الممتلكات جزءًا أساسيًا من برنامج الجنسية عن طريق الاستثمار (CIP)، خاصةً من خلال مسار العقارات.
معدلات ضريبة الممتلكات
تُحسب ضرائب الممتلكات في أنتيغوا بناءً على قيمة العقار:
العقارات السكنية: 0.2٪ إلى 0.5٪
العقارات التجارية: 0.1٪ إلى 0.5٪
الأراضي: 0.2٪
تُعد هذه المعدلات منخفضة بشكل كبير مقارنة بالولايات المتحدة وكندا والمملكة المتحدة.
عدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية من بيع الممتلكات
سواء كان البائع مواطنًا أو مستثمرًا، لا تُفرض ضرائب على الأرباح الناتجة عن بيع العقار.
رسم الطابع
عند بيع الممتلكات، يتم تطبيق ما يلي:
المشتري يدفع رسم طابع بنسبة 2.5٪
البائع يدفع رسم طابع بنسبة 7.5٪
بالنسبة للعقارات المعتمدة في برنامج CIP، غالبًا ما يتحمل المطورون جزءًا من هذه التكلفة.
دخل الإيجار
لا توجد ضريبة على دخل الإيجار، مما يجعل أنتيغوا جذابة لـ:
المعدل القياسي لضريبة القيمة المضافة في أنتيغوا وباربودا هو 15٪.
المعدلات المخفضة والمعدلات الصفرية
الخدمات المتعلقة بالسياحة: 14٪
السلع الأساسية: 0٪ أو معفاة (مثل المواد الغذائية الأساسية، المستلزمات الطبية
يرجى ملاحظة أن الشركات التي تجمع ضريبة القيمة المضافة يجب أن تسجل وتقدم تقارير دورية. أخيرًا، تقدم أنتيغوا وباربودا أحد أكثر أنظمة الضرائب جاذبية في العالم للمستثمرين ورواد الأعمال والعائلات التي تسعى للحرية المالية. مع عدم وجود ضريبة على الدخل، وعدم وجود ضريبة على الأرباح الرأسمالية، وعدم وجود ضريبة على الميراث، وضرائب منخفضة على الممتلكات، توفر البلاد بيئة تدعم التخطيط للثروة على المدى الطويل والتنقل العالمي. يمكنك قراءة الدليل الكامل بالنقر على هذا الرابط.
